川普集團的財產和稅務詐騙

紐約州Letitia James總檢察長起訴川普和他作公司總裁的三位成年兒女稅務欺騙，案件10月份開審。我們聽說這個案子索賠$2.5億美元，又聽說川普誇大自己公司的財務多達$30億，搞不清他到底是甚麼故事。

這個民事案件將是法官審理，沒有陪審團，好像是因為川普律師疏忽了甚麼，沒有按時發起某個程序動議。Engoran法官已經做出一系列不利於川普集團的判決，比如同意設立一個財務監測，不容他搞任何資金轉移；判他拒不拿出財務文件為蔑視法庭，每天罰款$1萬；更不用說駁回或拒絕川普律師提出的銷案動議。

人們也許沒有注意到的一件事，是紐約州的法律賦予總檢察長的權力和她的舉證責任。紐約有一套強大的法律，業內稱為63-12法令，授與總檢察長很大的權力，讓所有的商務公司和從業人員都怕。MeidasTouch新聞網的Michael Popok解釋說：

63-12法令規定，無論何企業從事反復持斷的商務詐騙或其它非法行為，總檢察長有權力代表紐約州人民沒收這個公司的經營執照，並且有權力使用summery proceeding法律程序快速追討，或在90-120天之內完成plenary proceeding，也就是全面聽審和檢察證據的法律過程(Plenary proceeding通常要花一、兩年時間完成)。無論是取消營業資格，還是使用快速審理過程，紐約州的立法委員不會干預總檢察長的工作。

James檢察長決定走快速的全面聽審路線，川普本來有15天時間要求陪審團出席(有陪審團比較能夠防止法官做出可能的不公正裁決)，可他錯過日期沒有送上動議，現在只好聽憑Engoran法官來單獨做快速審理了。

紐約63-12法令所規定的重復犯罪，範疇還包括前任總檢查長時期。在川普案件中，上一屆總長Eric Schneiderman也在幾年前對川普集團另一人提訴，指控重復欺詐。所以川普應該很了解這條法律，錢數不是重點，把騙來的錢裝進自己腰包是重點。也許你聽過川普為自己辯護，說他雖然(用騙的方法)從銀行多借了一些，但他借的錢全都還清了。但63-12法令的重點不是你偷了多少錢，而是你用非法得來的錢賺了多少。這個案子的重點，按照紐約州總檢察長的說法，是川普集團處處偽造數字，在借貸時把物業增值，而在納稅或買保險時把物業貶值。

比方1萬平方呎的公寓他說是3萬，沒有獨立的物業估值公司，乃自報價值，不只是為上福布斯400強或世界財富500強名單而已，而為能夠從銀行借更多的錢。因為你可能知道，銀行是根據客戶可作抵押的物業來決定貸款數量的，叫做貸款價值(LTV)。你若告訴我你有$1億價值的物業，那麼我可能貸$8000萬給你，但假如你的物業價值實際上只值$5000萬，那就是詐騙。即使你後來歸還了貸款，63-12法令追究的不是受騙者損失，而是你從騙款中謀取了多少利潤。不該拿的錢須沒收。

所以，川普的物業公司持續地這樣做：貸款時把物業充值，然後在納稅和買保險等等時候製造另外一個價值數額--紐約州的總檢察長有權力制止這種行為。現在她要麼藉著緊急快速審理，或者藉快速的全面聽證審理。對這些已發生的事情，James總檢察長不必好像證明罪案一樣，要到一個無可置疑的程度才定罪，因為這是民事訴訟。她只要證明川普欺詐比沒有欺詐的可能性大，在63-12法令下，她只要向法官證明川普集團繼續這樣做的可能性很大就行，無需證明有人受害需要索賠或已有商業禁令。

我們會看到James總檢察長有權力禁止川普公司繼續在紐約經營，要求歸還受害方(紐約人民)被非法賺取的錢財，因銀行資金並非無限，借給川普公司的錢本來可以借給他人，紐約立法堅決阻攔這種商業行為，川普應該清楚，因為他對前檢察長Eric Schneiderman提訴的案子上訴失敗，最後是付款結案(settlement)而免遭禁令。

這一次川普公司不能再付款結案，因為James總檢察長尋求禁止川普集團經營：從川普父親算起，公司經營了六、七十年，現在他們將要在同等時期內遭到紐約禁止令--這叫作針對被告的「同等」補救措施(equitable remedies)。這個「懲罰」將會反映在所有未來的銀行合同文件中，在表格中關於商務詐騙詐騙的問題一欄，川普集團必須如實填寫Yes、紐約、$2.5億。或許川普集團可以把資金轉移到國外，比如投資到沙地阿拉伯，但他無法在美國銀行開設帳戶做甚麼。

同等補救的禁令只能由法官裁決，從來不從陪審團決定。陪審團只決定受害人的法律補償，在63-12法令下，同等補救的歸還、商務禁令和取消經營執照，都要由法官來決定。即使川普的律師沒有忘記要求陪審團，陪審團只能幫忙評估證詞和證據，最後還是要交給法官。

其實，我們不知道川普集團的案子是否只有$2.5億，最近更新的調查資料似乎顯示更高的數額。據說川普家族為物業充值數量高達多倍的$2.5億，那麼James檢察長終究會要求Engoran法官很快用summary proceeding，在他的法律權限之內，快速完成不利於川普集團的審理--「同等補償」其實就是要求川普集團償付。